Calculadora gratuita que determina el tratamiento del IVA de una factura de marketing de influencers en la UE. Gestiona inversión del sujeto pasivo intra-UE, B2B vs B2C y servicios hacia/desde países no UE.
Reverse charge — VAT to be accounted for by the recipient (Article 196 of Directive 2006/112/EC).
Por qué se aplica
Cross-border B2B supply of services inside the EU. Under Article 196 of the VAT Directive, the place of supply is the brand's country and the brand self-accounts for the VAT (reverse charge). The influencer issues an invoice with no VAT and the reverse-charge note. Both parties must hold valid VAT numbers and the influencer should verify the brand's number via VIES.
Base legal
Article 44 (B2B place of supply rule) and Article 196 (reverse charge) of Directive 2006/112/EC.
ⓘ Orientación general basada en la Directiva del IVA UE (2006/112/CE) y los tipos estándar 2026. Las obligaciones específicas dependen de tu registro de IVA y las normas de cada Estado miembro. Verifica siempre con un asesor cualificado antes de emitir facturas.
Cómo determinar el tratamiento del IVA
Cuatro pasos para obtener el tipo, la base legal y las menciones exactas para la factura.
Elige país del prestador y del cliente
Estados miembros UE o no-UE. La combinación decide si aplica inversión del sujeto pasivo, si es una entrega intracomunitaria, o si activa la Ventanilla Única.
Especifica B2B o B2C y valida los NIF-IVA
En B2B, ambas partes deben tener NIF-IVA validado por VIES. En B2C, el país del cliente determina el tipo. La herramienta señala IDs ausentes o inválidos.
Introduce importe y tipo de servicio
Servicio digital, prestación, licencia de propiedad intelectual o bien material. Cada uno sigue una regla distinta de lugar de prestación (Arts. 44-58 de la Directiva IVA).
Lee el tratamiento y las menciones factura
Obtienes el tipo aplicable (o tipo cero con inversión del sujeto pasivo), el artículo legal a citar ("Inversión del sujeto pasivo — Art. 196 Directiva IVA") y una línea de factura lista para copiar.
Cómo decide la calculadora
Los servicios de influencers caen bajo la regla general B2B del lugar de prestación de la Directiva del IVA (Artículo 44) — la prestación es imponible donde está establecido el cliente.
Ambas partes necesitan números de IVA válidos para la inversión del sujeto pasivo. Validar via VIES.
Para clientes no UE, la prestación está fuera del ámbito del IVA UE.
FAQ
¿Puedes facturar sin ser autónomo como influencer en España y cuándo hay que darse de alta como autónomo influencer?
Facturar sin ser autónomo como influencer en España solo es admisible si la actividad es esporádica y no habitual. Si recibes pagos por colaboraciones de forma recurrente, debes darte de alta como autónomo influencer en la AEAT (o constituir SL). Una vez como autónomo influencer, si facturas a una marca alemana con NIF-IVA válido verificado en VIES, aplica inversión del sujeto pasivo (Art. 196 Directiva 2006/112/CE): factura sin IVA español, la marca autoliquida el IVA alemán. Marcas: pedir alta censal o NIF-IVA del creator antes de firmar evita problemas de deducibilidad.
¿Y si el cliente está en EE.UU.?
Servicios fuera del ámbito del IVA UE. Factura sin IVA UE.
¿Debo validar cada número de IVA en VIES?
Sí para inversión intra-UE. Guarda captura de la verificación exitosa con la factura.
Soy persona física — ¿aplica la inversión?
No. La inversión es B2B. Para B2C transfronterizo, el influencer factura el IVA de su país.
¿Es asesoramiento fiscal?
No. Orientación general. Verifica con un asesor cualificado antes de emitir facturas.
Fuentes primarias
Cada afirmación de esta herramienta está anclada a la normativa o fuente sectorial subyacente. Abre un enlace para leer el original.
