Calculateur gratuit qui détermine le traitement TVA d'une facture de marketing d'influence dans l'UE. Gère l'autoliquidation intra-UE, B2B vs B2C, et services vers/depuis pays hors UE — avec la mention exacte à porter sur la facture et la base légale.
Reverse charge — VAT to be accounted for by the recipient (Article 196 of Directive 2006/112/EC).
Pourquoi ce traitement s'applique
Cross-border B2B supply of services inside the EU. Under Article 196 of the VAT Directive, the place of supply is the brand's country and the brand self-accounts for the VAT (reverse charge). The influencer issues an invoice with no VAT and the reverse-charge note. Both parties must hold valid VAT numbers and the influencer should verify the brand's number via VIES.
Base légale
Article 44 (B2B place of supply rule) and Article 196 (reverse charge) of Directive 2006/112/EC.
ⓘ Orientation générale basée sur la Directive TVA UE (2006/112/CE) et les taux 2026 standards. Les obligations spécifiques dépendent de votre enregistrement TVA, des détails de facture et des règles propres à chaque État. Vérifiez toujours avec un comptable qualifié avant d'émettre une facture.
Comment déterminer le traitement TVA
Quatre étapes pour obtenir le taux, la base légale et les mentions exactes à porter sur la facture.
Pays du prestataire et du client
États membres UE ou hors UE. La combinaison détermine si l'autoliquidation s'applique, si la livraison est intracommunautaire, ou si le guichet unique est activé.
B2B ou B2C, et validation des numéros TVA
Pour le B2B, les deux parties doivent avoir un numéro TVA validé par VIES. Pour le B2C, c'est le pays du client qui détermine le taux. L'outil signale les numéros manquants ou invalides.
Montant et nature de la prestation
Service numérique, prestation, cession de droits, ou bien matériel. Chaque cas correspond à une règle de lieu de prestation distincte (articles 44 à 58 de la directive TVA).
Lire le traitement TVA et les mentions facture
Vous obtenez le taux applicable (ou le taux zéro avec autoliquidation), l'article légal à citer (« Autoliquidation — Article 196 de la directive TVA »), et une ligne de facturation prête à copier.
Comment le calculateur décide
Les services d'influence relèvent de la règle générale B2B de la Directive TVA (Article 44) — la prestation est taxable là où le preneur est établi. Pour B2B intra-UE, cela signifie autoliquidation : l'influenceur facture sans TVA, la marque autoliquide (Article 196). Pour B2C, la prestation est normalement taxable là où le prestataire est établi (Article 45).
Les deux parties doivent disposer de numéros TVA valides pour l'autoliquidation — l'influenceur doit vérifier celui de la marque via VIES avant application. Sans validation VIES réussie, la voie prudente est de facturer la TVA française et laisser la marque la récupérer.
Pour les clients hors UE (marque britannique ou américaine bookant un créateur UE), la prestation est généralement hors champ de la TVA UE — l'influenceur facture sans TVA UE, le client gère sa propre fiscalité indirecte locale.
FAQ
Auto-entrepreneur influenceur : comment facturer la TVA influenceur en France et en B2B intra-UE ?
Un auto-entrepreneur influenceur en franchise de TVA facture en HT et porte la mention `TVA non applicable, art. 293 B du CGI`. Une fois le seuil de franchise dépassé, la TVA influenceur passe à 20 % sur le marché national. Pour facturer une marque allemande disposant d'un numéro TVA valide vérifié via VIES, c'est l'autoliquidation intra-UE (Art. 196 directive 2006/112/CE) : facture sans TVA française, la marque autoliquide la TVA allemande. Sans VIES validé, la voie prudente est de facturer la TVA française que la marque pourra récupérer. Marques : vérifier le statut du créateur avant signature.
Et si mon client est aux États-Unis ?
Les services à un client américain sont normalement hors champ de la TVA UE — votre facture ne comprend pas de TVA UE. La partie américaine gère sa propre fiscalité indirecte locale (le cas échéant). Conservez la preuve que le client est établi hors UE.
Dois-je vérifier chaque numéro TVA via VIES ?
Oui pour l'autoliquidation intra-UE. L'outil VIES de la Commission européenne permet de valider un numéro TVA et la dénomination légale associée. Conservez une capture d'écran du contrôle réussi avec la facture — en cas de contrôle fiscal, cette preuve protège le traitement.
Je suis particulier et je commande un service d'influence. L'autoliquidation s'applique ?
Non — l'autoliquidation est un mécanisme B2B. Pour les prestations B2C transfrontalières, l'influenceur facture la TVA à son taux national. Votre statut de particulier suffit à exclure l'autoliquidation ; vous n'avez pas besoin de numéro TVA.
Est-ce un conseil fiscal ?
Non. Ce calculateur affiche le traitement standard de la Directive TVA UE selon les paramètres fournis. Les obligations spécifiques (régimes simplifiés, seuils d'enregistrement, exceptions sectorielles) varient par pays. Confirmez toujours avec un comptable qualifié avant d'émettre des factures.
Sources primaires
Chaque affirmation de cet outil est ancrée à la réglementation ou source sectorielle sous-jacente. Ouvrez un lien pour lire la source originale.
