Calculator gratuit pentru TVA pe facturile influencerilor în UE. Taxare inversă intracomunitară (Art. 196 din Directiva 2006/112/CE), B2B vs B2C, servicii transfrontaliere — cu mențiunea exactă pe factură și baza legală. Pentru creatori de continut români care facturează colaborări internaționale și branduri care verifică statutul fiscal al creatorului.
Reverse charge — VAT to be accounted for by the recipient (Article 196 of Directive 2006/112/EC).
Why this applies
Cross-border B2B supply of services inside the EU. Under Article 196 of the VAT Directive, the place of supply is the brand's country and the brand self-accounts for the VAT (reverse charge). The influencer issues an invoice with no VAT and the reverse-charge note. Both parties must hold valid VAT numbers and the influencer should verify the brand's number via VIES.
Legal basis
Article 44 (B2B place of supply rule) and Article 196 (reverse charge) of Directive 2006/112/EC.
ⓘ General guidance based on the EU VAT Directive (2006/112/EC) and standard 2026 rates. Specific obligations depend on your VAT registration, invoice details, and individual EU-state rules. Always confirm with a qualified accountant before issuing invoices.
Cum se determină tratamentul TVA
Workflow în patru pași pentru obținerea cotei, bazei legale și a mențiunilor exacte pe factură.
Stabilește țările furnizorului și clientului
State UE sau în afara UE. Combinația decide dacă se aplică taxarea inversă, dacă operațiunea este intracomunitară, sau dacă procedura VAT-OSS este activă.
Stabilește B2B sau B2C și verifică codurile TVA
În B2B ambele părți trebuie să aibă cod TVA UE valid verificat în VIES. În B2C țara clientului determină cota. Instrumentul te alertează la coduri lipsă sau invalide.
Introdu valoarea și tipul serviciului
Serviciu digital, performanță, licență de proprietate intelectuală sau bun fizic. Fiecare tip urmează o regulă de loc de prestare diferită (Art. 44-58 din Directiva TVA).
Citește tratamentul și mențiunile pe factură
Primești cota aplicabilă (sau cota zero cu taxare inversă), articolul legal de citat pe factură („Taxare inversă — Art. 196 Directiva TVA") și o linie de factură gata de copiat.
Cum decide calculatorul
Serviciile de influencer urmează regula generală B2B din Art. 44 al Directivei TVA (Codul Fiscal român art. 278) — locul prestării este în țara clientului. Pentru branduri din UE cu cod TVA UE valid se aplică taxarea inversă (Art. 196).
Codul TVA UE român trebuie verificat în VIES (Comisia Europeană). Pe factură trebuie să apară mențiunea `Taxare inversă — Art. 196 Directiva 2006/112/CE` sau `Reverse charge`.
Pentru clienții din afara UE (SUA, UK, EAU) serviciul este în afara sferei TVA UE. Plătitorii de TVA neînregistrați (PFA cu venituri sub 300 000 RON anual) sunt scutiți conform Codului Fiscal art. 310, indiferent de obligația marcării `#publicitate` cerută de Consiliul Român pentru Publicitate.
Acum găsește un creator la acest tarif
Sari peste prospectarea la rece. Collabios verifică fiecare creator înainte de a apărea în căutare — țară, nișă, calitate a audienței și siguranță a brandului.
Un creator român facturează o marcă germană pentru 1000 €. Adaug TVA?
Dacă marca are cod TVA UE valid și este verificată în VIES, emiți factura fără TVA românesc cu mecanism de taxare inversă (Art. 196 Directiva 2006/112/CE). Marca rezolvă TVA în declarația sa națională germană.
Și dacă clientul este în SUA?
Clienții din afara UE sunt în afara sferei TVA UE. Emiți factura fără TVA cu mențiunea `Serviciu nesupus TVA în UE — loc prestare în afara UE (Art. 278 Cod Fiscal)`. Verifică cerințele fiscale locale SUA.
Trebuie să verific fiecare cod TVA UE în VIES?
Da, pentru taxarea inversă în interiorul UE. Fără cod TVA UE valid trebuie să adaugi TVA românesc de 19%. Păstrează captura de ecran sau numărul de referință VIES ca dovadă de verificare în caz de inspecție fiscală.
Sunt persoană fizică — se aplică taxarea inversă?
Nu. Taxarea inversă este un mecanism B2B între plătitori TVA înregistrați în UE. Clienții B2C (persoane fizice) plătesc prețul cu TVA-ul țării cumpărătorului dincolo de pragul OSS 10 000 € anual.
Este aceasta consultanță fiscală?
Nu. Indicații generale educaționale bazate pe Directiva TVA 2006/112/CE și Codul Fiscal român. Consultă un consilier fiscal sau contabil înainte de a emite facturi transfrontaliere în cazuri complexe.
Surse primare
Fiecare afirmație din această unealtă este ancorată în legislația sau sursa de industrie subiacentă. Deschide orice link pentru a citi originalul.
