VAT Influencer — Faktura, Reverse Charge UE, Działalność
Bezpłatny kalkulator VAT dla faktur influencerów w UE. Reverse charge wewnątrzwspólnotowy (Art. 196 dyrektywy 2006/112/WE), B2B vs B2C, usługi transgraniczne — z dokładnym opisem na fakturze i podstawą prawną. Dla polskich twórców rozliczających współprace międzynarodowe i marek weryfikujących status VAT twórcy przed podpisaniem.
Reverse charge — VAT to be accounted for by the recipient (Article 196 of Directive 2006/112/EC).
Why this applies
Cross-border B2B supply of services inside the EU. Under Article 196 of the VAT Directive, the place of supply is the brand's country and the brand self-accounts for the VAT (reverse charge). The influencer issues an invoice with no VAT and the reverse-charge note. Both parties must hold valid VAT numbers and the influencer should verify the brand's number via VIES.
Legal basis
Article 44 (B2B place of supply rule) and Article 196 (reverse charge) of Directive 2006/112/EC.
ⓘ General guidance based on the EU VAT Directive (2006/112/EC) and standard 2026 rates. Specific obligations depend on your VAT registration, invoice details, and individual EU-state rules. Always confirm with a qualified accountant before issuing invoices.
Jak ustalić traktowanie VAT
Czteroetapowy workflow do uzyskania stawki, podstawy prawnej i dokładnej mentyzacji na fakturze.
Określ kraje dostawcy i klienta
Państwa UE lub spoza UE. Kombinacja decyduje, czy stosuje się odwrotne obciążenie, czy operacja jest wewnątrzwspólnotowa, czy aktywna jest procedura VAT-OSS.
Określ B2B lub B2C i zweryfikuj numery VAT
W B2B obie strony muszą mieć ważny NIP UE zweryfikowany w VIES. W B2C kraj klienta decyduje o stawce. Narzędzie ostrzega o brakujących lub nieważnych numerach.
Wpisz wartość usługi i jej typ
Usługa cyfrowa, występ, licencja na własność intelektualną lub towar fizyczny. Każdy typ podlega innej zasadzie miejsca świadczenia (Art. 44-58 Dyrektywy VAT).
Odczytaj traktowanie i mentyzacje na fakturze
Otrzymasz odpowiednią stawkę (lub stawkę zerową z odwrotnym obciążeniem), artykuł prawny do umieszczenia na fakturze („Odwrotne obciążenie — Art. 196 Dyrektywy VAT") oraz gotową linię faktury.
Jak kalkulator podejmuje decyzję
Usługi influencerów podlegają ogólnej zasadzie B2B z Art. 44 dyrektywy VAT (polska Ustawa o VAT art. 28b) — miejsce świadczenia jest w kraju nabywcy. Dla marek z UE z ważnym NIP UE zastosowanie ma odwrotne obciążenie (Art. 196).
Polski NIP UE musi być zweryfikowany w VIES (Komisja Europejska). Na fakturze powinno znaleźć się sformułowanie `Odwrotne obciążenie — Art. 196 Dyrektywy 2006/112/WE` lub `Reverse charge`.
Dla klientów spoza UE (USA, UK, ZEA) usługa jest poza zakresem unijnego VAT. Zwolnienie podmiotowe do 200 000 zł obrotu zwalnia twórcę z rejestracji jako podatnik VAT (Ustawa o VAT art. 113), niezależnie od UOKiK i obowiązku oznaczania `#reklama`.
Teraz znajdź twórcę w tej cenie
Koniec z zimnymi e-mailami. Collabios weryfikuje każdego twórcę przed pojawieniem się w wyszukiwarce — kraj, nisza, jakość odbiorców i bezpieczeństwo marki.
Polski influencer fakturuje niemiecką markę na 1000 €. Czy doliczyć VAT?
Jeśli marka ma ważny niemiecki NIP UE i zostanie zweryfikowany w VIES, wystawiasz fakturę bez polskiego VAT z mechanizmem odwrotnego obciążenia (Art. 196 Dyrektywy 2006/112/WE). Marka rozlicza VAT we własnej deklaracji niemieckiej.
A jeśli klient jest w USA?
Klienci spoza UE są poza zakresem unijnego VAT. Wystawiasz fakturę bez VAT z adnotacją `Usługa nie podlega VAT w UE — miejsce świadczenia poza UE (Art. 28b Ustawy o VAT)`. Sprawdź lokalne wymogi podatkowe USA.
Czy muszę weryfikować każdy NIP UE w VIES?
Tak, dla odwrotnego obciążenia w obrębie UE. Bez ważnego NIP UE musisz doliczyć polski VAT 23%. Zachowuj zrzut ekranu lub numer referencyjny VIES jako dowód weryfikacji na wypadek kontroli skarbowej.
Jestem osobą prywatną — czy stosuje się odwrotne obciążenie?
Nie. Odwrotne obciążenie to mechanizm B2B między podatnikami VAT zarejestrowanymi w UE. Klienci B2C (osoby prywatne) płacą cenę z VAT-em kraju nabywcy ponad progiem OSS 10 000 € rocznie.
Czy to jest porada podatkowa?
Nie. Ogólne wskazówki edukacyjne oparte na dyrektywie VAT 2006/112/WE i polskiej Ustawie o VAT (2004). Skonsultuj się z doradcą podatkowym lub księgowym przed wystawianiem faktur transgranicznych w skomplikowanych przypadkach.
Źródła pierwotne
Każde stwierdzenie w tym narzędziu opiera się na konkretnym przepisie lub źródle branżowym. Otwórz dowolny link, by przeczytać oryginał.
